Басов Дмитрий Александрович Психолог, Супервизор, Онлайн-психолог

Налоговое оформление частной психологической практики.

Мой блог / Просмотр публикации

Цифры в этой статье верны для России 2015 года.

Регистрация частной практики психологами обычно оттягивается. Но приходит момент, когда вы совершаете этот шаг.

Уж не знаю по каким причинам вы собираетесь оформлять свою деятельность, но задайте себе вопрос: «Готовы ли вы отдавать 22261 рубль в год независимо от того зарабатываете или нет?»

Если готовы, то здесь информация о том, как в течение нескольких дней стать совершенно налогопослушным психологом.

Если вы работаете один, то нет смысла усложнять ваш выбор. Регистрируйтесь как Индивидуальный Предприниматель на упрощенной системе налогообложения доходы (в быту упрощенка 6%).

Почему ИП, а не ООО?

Это очень хорошо написано в этой статье http://www.e-kontur.ru/blog/13574?_ga=1.27269692.1298033583.1426014083

Почему 6% от доходов, а не 15% от доходы минус расходы?

Потому что пока вы не станете зарабатывать больше 300000 рублей в год нет никакой финансовой разницы.

Работа по упрощенке 6% максимально проста в освоении, применении, не требует дополнительных затрат на людей по профессии бухгалтер и, похоже, к ней налоговая безразлична в плане проверок.

На упрощенке 6% вы делаете регулярно два действия:

  • Выдаете клиенту бланк строгой отчетности (БСО).
  • Раз в квартал платите налог.
В 2015 году страховые взносы индивидуального предпринимателя в ПФР и ФФОМС за себя составляют 22261,38 + 1% от доходов свыше 300 000 р.

Обратите внимание — чтобы вы не делали, как бы не уменьшали свои доходы и не увеличивали расходы (что можно делать на упрощенке 15%), вы все равно обязаны отдать государству минимум 22261,38 рублей.

Так что от того заполняете вы БСО или не заполняете, сумма денег которые вы должны отдать государству не меняется. И это верно до тех пор пока не набралось 300000 рублей.

Зато если заполняете, то обретаете социальный статус зарабатывающего человека — у вас есть официальный доход. А это значит:

  • возможность брать кредит под более низкий процент;
  • иногда требуется у ИП для получения визы в Европу.
  • полезно для ответов на вопросы разных органов. А уж какие они могут быть, так и не предскажешь.
  • И полезно для совершенно искренних требований к государству под лозунгом «я честно плачу налоги, значит вы мне обязаны....»
  • Ну и конечно избавляетесь от некоторой тревоги по этому поводу.

Стоит оно 1855 рублей в месяц? Если для вас стоит, то ниже как все оформить.

Кстати, Налоговые каникулы.

Слышали замечательную новость? С 2015 года для ИП, впервые зарегистрировавших себя, государство сделало подарок «Налоговые каникулы». Это прекрасный подарок для тех, кто зарабатывает более 300000 рублей. Для всех иных это пустое — налог ты можешь не платить, но страховые взносы заплатить обязан.

Теперь про то какие действия нужно предпринять.

  1. Регистрация ИП.
  2. Печать бланков строгой отчетности.
  3. Журнал регистрации бланков строгой отчетности.
  4. Уплата налогов.
  5. Декларация.

1. Регистрация ИП.

Занимает два-три часа.

Просто выполняете последовательность из нескольких шагов описанных в статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/4, а точнее, нажимаете на большую оранжевую кнопку и заполняете все что попросят:

ОКВЭД выбираете 85.32 — «предоставление социальных услуг без обеспечения проживания».

После заполнения информации вы дойдете до такой странички:

  • Скачайте.
  • Распечатайте.
  • Уплатите оброк.
  • Отнесите в налоговую.
  • На следующий день сходите и заберите документы о том, что вы теперь индивидуальный предприниматель.

2. Бланки строгой отчетности.

Эти бланки нужны для того чтобы совершенно официально брать деньги у клиентов.

Можно придумать самые разные варианты этих бланков.

Самое простое — идете в любую типографию и говорите: «Мне нужны нумерованные бланки строгой отчетности».

Вам предложат разные варианты, по своей красоте и выберете.

На днях мне это удовольствие обошлось в 1 рубль за штуку. Простенько, но зато есть три таких пачки по 100 штук (минимальный тираж был 300 штук).

Теперь после консультации их нужно заполнять и отдавать клиенту.

3. Журнал регистрации БСО.

Заполненные БСО нужно учитывать. Это делается в журнале учета.

Журнал можете купить бумажный, там же в типографии, а можете вести его в электронном виде. Например, в той же самой Эльбе которая подготовила вам документы на регистрацию ИП.

Если в электронном виде, то выглядит это так:

А потом получается журнальчик:

В котором сразу все и видно, из этих данных потом автоматически формируются платежки на налоги, декларации и все что надо.

3. Уплата налогов.

Есть два варианта.

Налог 6% вы можете уменьшать на величину страховых взносов. И, тогда если страховые взносы платить поквартально (обязательно нужно до конца квартала), то пока вы не заработаете 300000 рублей ваши 6% уплате не подлежат вообще.

Эльба сама высчитывает сколько же надо заплатить в этот раз, чтоб ничего лишнего не переплатить.

Другой вариант — вы платите налог 6%, потом в конце года платите полностью страховые взносы, потом пробуете с налоговой сделать возврат на величину этих самых взносов.

4. Декларация.

Сдается один раз в год, до 30 апреля.

Ее легко скачать откуда угодно. Например такой запрос в яндексе «декларация по усн за 2015 год» (это конечно в 2016 делать надо). Заполняется также просто, как и скачивается. Сдается также просто как и заполняется — печатаете, относите в налоговую и все.

Можно формировать из той самой Эльбы. А если оформить электронную подпись, то сразу и отправить. Время же нужно экономить, а не в походах по налоговым тратить :).

Кажется все, что нужно знать для начала написал.

P.S. конечно же еще возникают вопросы про печать, про счет в банке, про сотрудников, про... Это усложнение и в этой статье этого нет. Написал статью под влиянием того, что почти год не мог сделать бланки БСО (думал  это такое сложное дело), а оказалось совершеннейшая мелочь.

Комментарии
Кирилл Будкевич
а у нас ещё и лицензию надоть
№1 | 15 апреля 2015
Татьяна Ошмянская
Кирилл Будкевич писал(а):
а у нас ещё и лицензию надоть
А сколько у нас лицензия стоит?
№1 | 15 апреля 2015
Кирилл Будкевич
Ошмянская Татьяна Евгеньевна писал(а):
А сколько у нас лицензия стоит?
из основного геморроя - 3 года стажа + официальный офиса за саму лицензию вроде платить не надо
№1 | 15 апреля 2015
Худяева Наталья Владимировна
Дмитрий Александрович, огромное спасибо за Вашу информацию!!! А что писать в графу вид услуги? Ведь услуга должна совпадать с ОКУН.С уважением, Наталья
№1 | 21 января 2016
Худяева Наталья Владимировна
И еще вопрос надо ли составлять договор с клиентом на оказание социальных услуг или на платные консультации это не распространяется?
№1 | 21 января 2016
Басов Дмитрий Александрович
Да просто писать "консультация". Я договор не оформляю, возможно это не правильно. И, в прошлом году появилась такая книжечка "Правовой путеводитель психолога" вполне хорошо написанная, скачивается по ссылке http://pravobezlimit.ru/blog/aktsii/pravovoy-putevoditel-psikhologa.html
№1 | 21 января 2016
Надежда Любимова
Спасибо за статью, очень мне оказалось полезна!
№1 | 19 марта 2016
Громова Елена Леонидовна
Дмитрий, здравствуйте! Спасибо Вам за статью!! Скажите ( что-то я запуталась), ИП на УСН должны подавать налоговую декларацию 1 раз в год до 30 апреля или 1 раз в квартал?
№1 | 29 августа 2016
Басов Дмитрий Александрович
1 раз в год до 30 апреля.
№1 | 30 августа 2016
Громова Елена Леонидовна
Даже, если была прибыль? А то один юрист сказал мне, что, если нулевой доход, то 1 раз в год до 30 апреля, а если прибыль была, то раз в квартал.....?
№1 | 30 августа 2016
[ Читать все комментарии (28) ]    [ добавить комментарий ]